Quelltext der Seite Bank

{{Begriffsklärungshinweis}}
[[Datei:Frankfurt Main August 2020 7.jpg|mini|hochkant=1.5|[[Frankfurter Bankenviertel|Bankenviertel]] in [[Frankfurt am Main]]]]

Eine '''Bank''' ist ein [[Kreditinstitut]], das seinen [[Kunde|Bankkunden]] [[Bankgeschäft]]e und weitere [[Finanzdienstleistung]]en anbietet.

== Etymologie ==
Das Wort ''Bank'' im Sinne von Kreditinstitut ist etymologisch identisch mit ''[[Bank (Möbel)|Bank]]'' im älteren und eigentlichen Wortsinne „Sitzmöbel für mehrere Personen.“ Dieses germanische Wort ([[Urgermanische Sprache|gemeingerm]]. *''banko'' > ahd. und mhd. ''bank''; altenglisch ''benc'', neuenglisch ''bench'' usw.) gelangte schon zur Zeit der [[Völkerwanderung]] in die in Italien und der [[Galloromanische Sprachen|Galloromania]] gesprochenen [[vulgärlatein]]ischen (''bancum'') bzw. romanischen Dialekte.<ref>Im Spanischen scheint ''banca'' hingegen eine spätere Entlehnung aus dem Französischen zu sein, s. den Eintrag zum Etymon ''*bank-'' in: Walther von Wartburg et al., ''[[Französisches Etymologisches Wörterbuch]]'', Band 15/1 (''Germanische Elemente''), Zbinden/Basel, 1969, S. 57–65.</ref> Mit „p“ anlautende Formen, die man in einigen oberitalienischen und toskanischen Dialekten (tosk. ''panca'') antrifft, lassen sich auf die [[Langobardische Sprache|Sprache der Langobarden]] zurückführen, in anderen Regionen mag das Wort von anderen Stämmen (also etwa von den Franken oder den Goten) eingebracht worden sein.<ref>[[Ernst Gamillscheg (Romanist)|Ernst Gamillscheg]]: ''Romania Germanica. Sprach- und Siedlungsgeschichte der Germanen auf dem Boden des alten Römerreichs'', Band II: ''Die Ostgoten. Die Langobarden. Die altgermanischen Bestandteile des Ostromanischen. Altgermanisches im Alpenromanischen''. De Gruyuter, Leipzig und Berlin 1935, S. 131.</ref> Im Altitalienischen bezeichnete ''banco'' (maskulin; daneben aber auch ''banca'', fem.) wie im Germanischen zunächst ein Sitzmöbel, später dann den [[Rechnen auf Linien|Rechentisch]], über den Geldwechsler bzw. -verleiher auf Märkten ihre Geschäfte abwickelten.<ref>[https://www.google.de/books/edition/Bank_Lexikon/D67OBgAAQBAJ?hl=de&gbpv=1&dq=bank+lexikon&printsec=frontcover Karlhein Müssig/Josef Löffelholz, ''Bank-Lexikon: Handwörterbuch für das Geld-, Bank- und Börsenwesen'', 1998, S. 236]</ref> Zur Zeit der italienischen [[Renaissance]], als insbesondere in [[Florenz]] und [[Venedig]] die Grundlagen der modernen Bankwirtschaft gelegt wurden, wurde die Bezeichnung schließlich auf das Kreditinstitut als solches übertragen; zu den berühmtesten Banken dieser Epoche zählen die [[Banco Medici]] und die noch heute bestehende [[Banca Monte dei Paschi di Siena]].

In dieser neuen Bedeutung wurde das Wort im 15. Jahrhundert ins Deutsche [[Rückentlehnung|rückentlehnt]] und gelangte darüber hinaus in fast alle europäischen Sprachen, teils vermittelt durch das Französische, so etwa im Falle von {{enS|bank}}. Auch im deutschen Schrifttum findet sich bis in das 19. Jahrhundert hinein öfter die französische Schreibung ''banque'', dem französischen Vorbild verdankt sich auch der Umstand, dass deutsch ''Bank'' anders als italienisch ''banco'' grammatisch weiblichen Geschlechts ist.<ref>{{Digitales Wörterbuch der deutschen Sprache |Stichwort=Veranda}}, dortige Angaben zur Etymologie wortgleich übernommen aus: Wolfgang Pfeifer: ''Etymologisches Wörterbuch des Deutschen.'' 2. Auflage. Akademie-Verlag, Berlin 1993.</ref>

== Allgemeines ==
[[Datei:Basel - Bank für internationalen Zahlungsausgleich1.jpg|mini|Weltweiter Sitz der [[Bank für Internationalen Zahlungsausgleich]] in [[Basel]]]]

Als Bankkunden (Kundengruppen) kommen [[Privatperson]]en, [[Unternehmen]], sonstige [[Personenvereinigung]]en und der [[Staat]] mit seinen Untergliederungen in Betracht. [[Universalbank]]en bieten allen Kundengruppen alle Bankgeschäfte an, [[Spezialbank]]en bieten nur eines oder wenige Bankgeschäfte einer bestimmten [[Zielgruppe]] an. [[Zentralbank]]en (oder [[Privatnotenbank|Notenbanken]]) sind für die [[Geldpolitik|Geld-]] und [[Währungspolitik]] zuständig; um sie von den Banken zu unterscheiden, werden letztere in diesem Kontext als Geschäftsbanken bezeichnet. Die [[Aggregation (Wirtschaft)|Aggregation]] aller Kreditinstitute in einem Staat wird [[Bankwesen]] genannt, das von der [[Bankenaufsicht]] überwacht wird.

== Geschichte ==
=== Antike ===
==== Mesopotamien ====
Die frühesten Vorläufer des modernen Bankenwesens vermutet man in [[Mesopotamien]]. Dort kannte man vermutlich schon ab dem zweiten Jahrtausend v.&nbsp;Chr. die buchmäßige Verrechnung von [[Forderung]]en, die Kontenführung für Einlagen sowie [[Anleihe]]n, [[Scheck]]s und [[Wechsel (Wertpapier)|Wechsel]].

==== Altes Griechenland ====
Im 4. Jahrhundert v.&nbsp;Chr. war [[Athen]] das größte Bankzentrum der [[Antikes Griechenland|griechischen Welt]]. Aus dem [[Hellenismus|hellenistischen]] Griechenland sind Tempelbanken (z.&nbsp;B. auf [[Delos]] und in [[Ephesos]]; ebenso im [[Seleukidenreich]] in [[Sardes]]), städtische Banken (so in [[Kos]] und [[Milet]]) und Privatbanken (u.&nbsp;a. auf [[Rhodos]] und Delos) bekannt, die unter anderem [[Bürgschaft]]en erteilten und [[Hypothek]]en- und Schiffskredite vergaben. Im Reich der [[Ptolemäer]] gab es eine zentrale Staatsbank in [[Alexandria]] mit vielen Außenstellen, die zugleich der Finanzverwaltung des Reiches diente, Steuern einzog und auch Getreidebanken unterhielt sowie Zahlungen in Getreide annahm. Geldtransaktionen wurden bargeldlos durch die Überschreibung von einem [[Konto]] zum anderen durchgeführt.

==== Altes Ägypten ====
Der in [[Altes Ägypten|Ägypten]] besonders hohe [[Zinssatz|Zinsfuß]] (bis zu 24 Prozent) führte zu Wucher und Erpressung zwischen Privaten.<ref>Michael Restovtzeff: ''Gesellschafts- und Wirtschaftsgeschichte der hellenistischen Welt.'' Band 2, S. 1028 ff.</ref>

==== Altes Rom ====
Zur Zeit des [[Imperium Romanum]]s gab keine Einrichtungen zur Organisation eines [[Wirtschaft im Römischen Reich#Banken|Kreditwesens]].<ref>[[Francesco De Martino]]: Wirtschaftsgeschichte des alten Rom. H. C. Beck, München 1991, ISBN 3-406-30619-5, S. 174–175.</ref> Dennoch entwickelte sich ein privates römisches Bankwesen aus der Funktion des [[Geldwechsel]]s, ''argentarii''. Die ersten Wechseltische entstanden in Rom im 4. Jahrhundert v. Chr. Die ''argentarii'', sie werden erstmalig bei [[Livius]] 310 v. Chr. erwähnt, hatten auf dem [[Janustempel (Rom)|Janustempel]] beim [[Forum Romanum]] feste Stände, die ''tabernae veteres'', wo sie an einem Wechseltisch ''mensae'' ihren Tätigkeiten nachgingen. Ihre eigentliche Aufgabe, dem Überprüfung und Umwechseln von [[Römische Währung|Münzen]], gaben sie zugunsten dem Aushändigen von verzinsten Darlehen auf. Denn im römischen Herrschaftsbereich gab es nur eine geringere Münzvielfalt<ref>siehe hierzu auch [[Geschichte des Geldes#Römische Münzen]] und [[Römische Währung]]</ref> und so entwickelte sich sukzessive das Kreditgeschäft. Gewährte Darlehen trug man in die ''codices accepti et expensi'', den Rechnungsbücher ein. Für Transaktionen, die ihren Empfänger außerhalb der Hauptstadt hatten, wurde das Geld bei einem dieser ''argentarii'' hinterlegt und man bediente sich einer Scheckanweisung der ''relegatio''.<ref>WIRTSCHAFT: Das Bankwesen in der  Antike. Bankwesen in der Römischen Republik, auf imperiumromanum.com [http://www.imperiumromanum.com/wirtschaft/geld/bankwesen_rom_01.htm]</ref><ref>2.2 Geld und Geldwirtschaft im römischen Reich. In: [[Frank Hahlbohm]], [[Gregor Weber]], [[Frank Zschaler]] (Hrsg.): ''Der Fluch der Inflation. Geldentwertungen in der römischen Kaiserzeit und im 20. Jahrhundert.'' (= band 47 Schriften der Universitätsbibliothek Eichstätt), Eichstätt 2000, S. 39–54, auf archiv.ub.uni-heidelberg.de [https://archiv.ub.uni-heidelberg.de/propylaeumdok/3834/1/Weber_Geld_und_Geldwirtschaft_2000.pdf]</ref>

[[Lucius Caecilius Iucundus]] war ein Steuerpächter, ''[[publicani]]'' und wirkte als ein „früher Bankier“, so unterhielt er in den größten Städten des Imperiums eigene Filialen.

=== Mittelalter, Renaissance ===
In [[Europa]] blühten die ersten europaweit tätigen Banken im 13. Jahrhundert auf, als [[Geschichte von Florenz|Florenz]] zu einer Handelsmacht aufstieg und das dortige Bankgeschäft zu florieren begann. Als ursprüngliche Warengroßhändler, Kommissionäre oder Spediteure wandten sich die ersten Bankiers, über das mit dem Warengeschäft zusammenhängende Kredit- und Wechselgeschäft, dem Bankgeschäft zu.

Zu den ersten und damals bedeutendsten Bankiersfamilien zählten die [[Compagnia dei Bardi|Bardi]], die [[Peruzzi (Handelsgesellschaft)|Peruzzi]] und die Acciaiuoli aus Florenz. Diese unterhielten Anfang des 14.&nbsp;Jahrhunderts Filialen in praktisch sämtlichen wichtigsten Städten Europas und hielten de facto das Monopol der päpstlichen Finanzen. Als der englische König [[Eduard III. (England)|Eduard III.]] sich 1345 weigerte, seine durch den [[Hundertjähriger Krieg|Hundertjährigen Krieg]] angehäuften Schulden zurückzuzahlen, gerieten sie in enorme Schwierigkeiten und verloren schließlich ihren Einfluss. Nach dem [[Bankrott]] der damaligen wichtigsten Bankhäuser baute [[Medici|Vieri di Cambio de’ Medici]] zwischen 1348 und 1392 ein weit verzweigtes Bankhaus mit mehreren Filialen in den wichtigsten europäischen Städten auf. Unter seinen Zöglingen und späteren Partnern befand sich auch sein Neffe [[Giovanni di Bicci de’ Medici]], der zuerst die Filiale in Rom führte und diese 1393 übernahm. Während das einst sehr erfolgreiche Bankhaus von Vieri di Cambio de’ Medici, nach seinem altersbedingten Rückzug 1393, unter der Führung seiner beiden Söhne unterging, war das Bankhaus seines Neffen äußerst erfolgreich. Zwei Jahre nach dem Tod seines Onkels verlegte Giovanni di Bicci de’ Medici 1397 seine Aktivitäten nach Florenz und gründete die [[Banco Medici]]. Diese bildete die Grundlage des späteren Aufstiegs der [[Medici]] zu einer der mächtigsten Familien der damaligen Zeit in Europa.<ref>[http://www.palazzo-medici.it/mediateca/schede.php?id_scheda=62 ''Mediateca Palazzo Medici Riccardi, Firenze''] (ital.)</ref>

Bereits im Jahr 1327 wurde das islamische [[Hawala]]-Finanzsystem vom Rechtsgelehrten Abu Bakr b. Mase-ud al–Kasani als Institut des [[Schari'a|Islamischen Rechtes]] dargestellt.

1407 wurde in [[Genua]] die [[Banco di San Giorgio]] gegründet. Im Unterschied zu den bisherigen Familien-Bankhäusern war diese Bank in einer gesellschaftsähnlichen Form organisiert. Sie gilt als eine der ältesten Banken der Welt und stand lange Zeit allein in ihrer Art als Disconto- und [[Zettelbank]], bis sie 1805 von [[Napoleon Bonaparte|Napoleon]] geschlossen wurde.<ref>{{Webarchiv|url=http://www.lacasadisangiorgio.it/ |wayback=20130130204002 |text=''Inventario dell’Archivio del Banco di San Giorgio, Genova'' }} (ital.)</ref>

[[Datei:Siena - Piazza Salimbeni - panoramio.jpg|mini|Hauptsitz der [[Banca Monte dei Paschi di Siena]] in [[Siena]], älteste Bank der Welt]]
1462 wurde in [[Perugia]] die erste [[Monte di Pietà]] gegründet, etliche weitere, voneinander unabhängige, folgten in verschiedenen italienischen Städten. Die Monte di Pietà waren dazumal von [[Franziskanische Orden|Franziskanern]] als Leihhäuser gegründet worden, um so arme und bedürftige Personen finanziell zu unterstützen, während sich die damaligen Bankiersfamilien wie die Medici oder die [[Strozzi]] vor allem dem mit dem Warengeschäft zusammenhängenden Kredit- und Wechselgeschäft widmeten. Die 1472 als ''Monte di Pietà'' in [[Siena]] gegründete [[Banca Monte dei Paschi di Siena]] ist die älteste noch existierende Bank der Welt.

=== Neuzeit, Prinzipien ===
[[Datei:AHW Filiale Commerzbank Innenansicht Leipzig um 1925.jpg|mini|Kassenraum einer Filiale der [[Commerz- und Privatbank]] in Leipzig, um 1925]]
Banken werden in einer [[Arbeitsteilung|arbeitsteiligen]] [[Volkswirtschaft]] benötigt, da die Leistungen der Wirtschaftssubjekte unter Zwischenschaltung von [[Geld]] ausgetauscht werden. Die Vermittler dieser Geldströme sind die Kreditinstitute. Weiterhin sorgen sie für den Ausgleich zwischen [[Investition|Geldanlage]]- und Kreditbedarf.

Kreditinstitute unterliegen aufgrund ihrer besonderen Bedeutung im Wirtschaftskreis im Regelfall einer Reihe von nationalen und internationalen gesetzlichen und aufsichtsrechtlichen Vorschriften (zum Beispiel bei der Besetzung der Geschäftsleitung, bei der Bilanzierung usw.) und unterstehen im Regelfall zudem der [[Bankenaufsicht]] durch eine eigens zuständige Behörde. Zu nennen ist hier an erster Stelle die 1930 eingerichtete [[Bank für Internationalen Zahlungsausgleich]], welche ihren Sitz in [[Basel]] (Schweiz) hat. Sie wird gemeinhin vereinfacht auch als «weltweite Zentralbank der Zentralbanken» betitelt.<ref>{{Internetquelle |url=https://www.srf.ch/news/wirtschaft/die-biz-in-basel-eine-diskrete-institution-mit-globaler-wirkung |titel=Wirtschaft – Die BIZ in Basel: Eine diskrete Institution mit globaler Wirkung |datum=2014-09-01 |zugriff=2019-03-22 |sprache=de}}</ref>

== Rechtsfragen in Deutschland ==
Als Kreditinstitute unterliegen deutsche Banken dem [[Kreditwesengesetz]] (KWG). Wird auch nur eines der in {{§|1|kredwg|juris}} Abs. 1 KWG abschließend aufgezählten [[Bankgeschäft]]e gewerbsmäßig betrieben, bedarf dies der schriftlichen Erlaubnis ([[Banklizenz]]) durch die [[Bankenaufsicht]] [[Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht]] (BaFin) nach {{§|32|kredwg|juris}} KWG. Die Bezeichnung „Bank“ ist gemäß {{§|39|kredwg|juris}} KWG gesetzlich geschützt, wonach die Bezeichnung „Bank“, „[[Bankier]]“ oder eine Bezeichnung, in der das Wort „Bank“ oder „Bankier“ enthalten ist, darf in der [[Firma]], als Zusatz zur Firma, zur Bezeichnung des [[Betriebszweck|Geschäftszwecks]] oder zu Werbezwecken nur geführt werden, wenn eine Erlaubnis nach §&nbsp;32 KWG vorliegt oder es sich um [[Zweigniederlassung]]en von Unternehmen nach {{§|53b|kredwg|juris}} Abs. 1 Satz 1 und 2 oder Abs. 7 KWG handelt.

Die Bezeichnung als Bank soll diese Institutsgruppe vor allem von [[Sparkasse]]n unterscheiden, deren Name in {{§|40|kredwg|juris}} KWG geschützt ist. [[Bausparkasse]]n dürfen nach dieser Vorschrift die Bezeichnung „Bausparkasse“, eingetragene [[Genossenschaft]]en, die einem [[Prüfungsverband]] angehören, die Bezeichnung „Spar- und Darlehenskasse“ führen. Letztere werden auch als [[Genossenschaftsbank]]en zusammengefasst.

In [[Österreich]], das nach dem Ende des Zweiten Weltkrieges vorerst die deutschen Bestimmungen übernahm, galt seit 1979 ein abgewandeltes, österreichspezifisches [[Bankwesengesetz]], das 1986 mittels Gesetzesnovelle erneut verändert wurde und 1994 gänzlich durch das neue Bankwesengesetz ersetzt wurde.<ref>[http://www.chsh.com/fileadmin/docs/publications/Hlawati/EH_1994_Bankwesengesetz.pdf ''Das Bankwesengesetz, Hlawati / Calice '']</ref>

Eine Besonderheit der [[Schweiz]], die teilweise auch noch für Österreich zutrifft, ist das [[Schweizer Bankgeheimnis]]. In Deutschland gibt es&nbsp;– entgegen einer landläufigen Auffassung&nbsp;– kein Gesetz bezüglich des [[Bankgeheimnis]]ses, das vor einem Zugriff des Staates auf Daten schützt.

== Betriebliche Funktionen der Bank ==
[[Datei:Bundesarchiv Bild 183-V06526, Halle, Bankbetrieb nach der Währungsreform.jpg|mini|[[Währungsreform 1948 (Westdeutschland)|Bankbetrieb 1948]]]]

Banken unterscheiden sich im Hinblick auf die von ihnen selbst „hergestellten“ Bankgeschäfte ([[Eigenfertigung]]) von den Sparkassen wie folgt:

{| class="wikitable" style="padding:1em; vertical-align:top; border:2px;"
|-
! [[Bankgeschäft]]
! [[Produktgruppe]]
! Sparkassen
! Banken
|-
| [[Einlagengeschäft]]
| [[Sichteinlage]]n <br /> [[befristete Einlagen]] <br /> [[Spareinlage]]n || {{ja}} <br /> {{ja}} <br /> {{ja}} || {{ja}} <br /> {{ja}} <br /> {{ja}}
|-
| [[Kreditgeschäft]]
| [[Konsumkredit]]e <br /> [[Immobilienfinanzierung]]en <br /> [[Unternehmensfinanzierung]]en <br /> [[Kommunalkredit]]e || {{ja}} <br /> {{ja}} <br /> {{ja}} <br /> {{ja}} || {{ja}} <br /> {{ja}} <br /> {{ja}} <br /> {{ja}}
|-
| [[Finanzierung]]en
| [[Objektfinanzierung]]en <br /> [[Projektfinanzierung]]en <br /> [[Spezialfinanzierung]]en <br /> [[Außenhandelsfinanzierung]]en || {{nein}} <br /> {{nein}} <br /> {{nein}} <br /> {{nein}} <br /> || {{ja}} <br /> {{ja}} <br /> {{ja}} <br /> {{ja}} <br />
|-
| [[Wertpapiergeschäft]]
| [[Kunde]]ngeschäft <br /> [[Eigenhandel]] <br /> || {{ja}} <br /> {{nein}} || {{ja}} <br /> {{ja}}
|-
| [[Investmentbanking]]
| [[Corporate Finance]] <br /> [[Emission (Wirtschaft)|Emissionsgeschäft]] <br /> [[Mergers & Acquisitions]] <br /> || {{nein}} <br /> {{nein}} <br /> {{nein}} || {{ja}} <br /> {{ja}}<br /> {{ja}}
|-
| [[Handel (Finanzwirtschaft)|Handel]]
| [[Derivat (Wirtschaft)|Derivate]], [[Swap (Wirtschaft)|Swaps]] <br /> [[Devisenhandel]] <br /> [[Geldhandel]] <br /> [[Edelmetalle#Edelmetallhandel|Edelmetallhandel]] <br /> [[Interbankenhandel]]|| {{nein}} <br /> {{nein}} <br /> {{nein}} <br /> {{nein}} <br /> {{nein}} || {{ja}} <br /> {{ja}} <br /> {{ja}} <br /> {{ja}} <br /> {{ja}}
|- 
| [[Zahlungsverkehr]]
| [[Inlandszahlungsverkehr]] <br /> [[Auslandszahlungsverkehr]] || {{ja}} <br /> {{nein}} || {{ja}} <br /> {{ja}}
|}

Auch diejenigen Bankgeschäfte/Finanzprodukte, die mit einem „nein“ gekennzeichnet sind, werden von Sparkassen angeboten. Die Sparkassen nutzen dabei – für den Kunden erkennbar oder nicht erkennbar – die Kooperation mit den ebenfalls zur [[Sparkassen-Finanzgruppe]] gehörenden [[Landesbank]]en im so genannten [[Metageschäft]] (beispielsweise in der [[Außenhandelsfinanzierung]], im [[Auslandszahlungsverkehr]] oder Emissionsgeschäft).

Die wesentlichen [[betriebliche Funktion|betrieblichen]] Funktionen von Banken sind:
* [[Einlagengeschäft]] (Annahme von [[Sichteinlage]]n, [[befristete Einlagen|befristeten Einlagen]], [[Spareinlage]]n),
* [[Finanzdienstleistung]]en wie z.&nbsp;B. das [[Bargeld]]geschäft ([[Bareinzahlung|Barein-]] und [[Barauszahlung]]).
* [[Kreditgeschäft]],
* [[Geld|Monetäre Funktion]] (ganzer [[Zahlungsverkehr]]) durch Unterhaltung von [[Gironetz]]en,
* [[Überwälzung]] [[Geldpolitik|geldpolitischer]] Impulse (Orientierung des [[Zinssatz]]es am [[Leitzins]]),
* [[Investitionsfunktion]] ([[Wertpapier]]e, [[Investmentbanking]]),
* Wirtschaftliche Funktionen ([[Anlageberatung]], [[Finanzanalyse]], [[Kreditanalyst|Kreditanalyse]]).
Die Funktionen von Banken werden in der [[Banktheorie]] untersucht.

== Volkswirtschaftliche Funktionen ==
[[Datei:Paolo Monti - Serie fotografica - BEIC 6336964.jpg|mini|[[Kassierer]] in einer Bank (1970)]]
Die Banken sollen dabei als [[Finanzintermediär]]e drei wichtige volkswirtschaftliche Funktionen erfüllen:

* [[Losgrößentransformation]] (auch: ''Ballungsfunktion''): Banken schaffen einen Ausgleich zwischen dem [[Kapitalangebot]] vieler relativ kleiner [[Sichteinlage|Einlagen]] und der [[Kapitalnachfrage]] nach größeren [[Kredit]]en. Transformation vieler zum Teil sehr kleiner Sparbeträge zu großen Kreditpaketen. Vermittlung von Spar- und Kreditbedürfnissen mit unterschiedlichem Zeithorizont. Dies erreichen die Banken durch Poolbildung. Ein Pool ist dabei je die Summe der Einlagen und die Summe der Kredite.
* [[Fristentransformation]] (auch: ''Fristverlängerungsfunktion''): Durch die Fristentransformation werden unterschiedliche Laufzeitinteressen von [[Schuldner]]n (Privatpersonen, Unternehmen, Staat) und [[Gläubiger]]n (z.&nbsp;B. Sparern) in Einklang gebracht. Die strenge Auslegung der [[Finanzierungsregeln#Goldene Bankregel|goldenen Bankregel]], die besagt, dass die Höhe und [[Fälligkeit]] der von einem Kreditinstitut gewährten Kredite den dem Kreditinstitut zur Verfügung gestellten Einlagen entsprechen müssen, gilt heute nicht mehr uneingeschränkt, da ein bestimmter Prozentsatz kurzfristiger Einlagen auch langfristig ausgeliehen werden kann ([[Bodensatztheorie]]). Bei der Fristentransformation sind folgende Aspekte zu beachten:
** [[Liquiditätsrisiko]],
** [[Ertrag]]srisiko,
** [[Zinsänderungsrisiko]],
** Gefahr eines [[Bankansturm]]s.
* [[Risikotransformation]] (auch: ''Vertrauensfunktion''): Der Einleger vertraut auf die Sorgfalt und die Sachkenntnis des Kreditinstituts bei der Kreditvergabe, auch in Bezug auf die [[Klumpenrisiko#Risikostreuung|Risikostreuung]]. Dabei werden unterschiedliche [[Risikobereitschaft]]en von Schuldnern und Sparern in Einklang gebracht. Dies erreicht sie durch:
** [[Portfoliomanagement|Portfoliobildung]],
** Überwachung der Kredite ([[Kreditwürdigkeitsprüfung]]),
** [[Haftung (Recht)|Haftung]] durch [[Eigenmittel (Kreditinstitut)|Eigenkapital]],
** [[Vertragsgestaltung]] mit [[Sparen|Sparern]] und [[Kreditnehmer]]n.
Im Bereich der [[Geldschöpfung]] spielen Geschäftsbanken insofern eine Rolle, als sie durch Kredite von der Zentralbank dem [[Wirtschaftskreislauf]] Geld zuführen, das nur zu einem Teil durch Einlagen gedeckt ist. Durch Veranlagung von Kapital bei der Zentralbank können sie dem Wirtschaftskreislauf Geld entziehen.

== Kundengruppen der Banken ==
Die Kundengruppen der Banken sind wie folgt einteilbar:<ref>[https://www.google.de/books/edition/Preismodelle_deutscher_Banken_im_Privatk/1i0Vysk4saQC?hl=de&gbpv=1&dq=Kundengruppen+Banken&pg=PA145&printsec=frontcover Markus Quanz, ''Preismodelle deutscher Banken im Privatkundengeschäft'', 2011, S. 145]</ref>

=== Privatkunden ===
Das Privatkundengeschäft wird auch {{enS|[[Private Banking]]}} bezeichnet, wobei diese Bezeichnung häufig auch im engeren Sinne nur das Geschäft mit vermögenden Kunden umfasst. Typischerweise wird das Privatkundengeschäft nochmals wie folgt unterteilt:
* [[Standardisiertes Privatkundengeschäft]], Standardgeschäft, Massengeschäft oder Verbrauchergeschäft: gängige aus dem Englischen übernommene Bezeichnung {{enS|[[Retail Banking]]}}, auch als {{enS|consumer banking}} bezeichnet: Dies umfasst alle Dienstleistungen des Massengeschäfts wie Zahlungsverkehr, Kredite und [[Zahlungskarte]]n.
* [[Private Banking|Geschäft mit vermögenden Kunden]], gängige Bezeichnung {{enS|private banking}}; teils auch als {{enS|wealth management}} bezeichnet (obwohl Letzteres im Englischen ein umfassenderer Begriff ist, der über reine Bankdienstleistungen hinausgeht): Der Schwerpunkt ist hier die [[Vermögensverwaltung|Vermögensberatung und -verwaltung]].
Häufige Bankgeschäfte im Privatkundengeschäft sind neben dem Zahlungsverkehr (auch [[Bareinzahlung]] und [[Barauszahlung]] am [[Geldautomat]]en), auch [[Sorten]]handel, [[Anlageberatung]], [[Immobilienfinanzierung]] oder sonstiger [[Privatkredit]].

=== Firmenkunden ===
Das Firmenkundengeschäft umfasst als wichtige Teilaufgabe die Bankgeschäfte mit [[Unternehmen]] (insbesondere [[Cash Management]] im Zahlungsverkehr, [[Emission (Wirtschaft)|Emissionsgeschäft]] (für [[Unternehmensanleihe]]n oder [[Aktie]]n), [[Investment-Banking]], [[Konsortialkredit]]e für die [[Unternehmensfinanzierung]], [[Devisenhandel]], [[Wertpapierhandel]]).

=== Staaten und Gebietskörperschaften ===
Zum Geschäft der Bank mit [[Staat]]en und [[Gebietskörperschaft]]en gehören beispielsweise Dienstleistungen für die Begebung von [[Staatsanleihe]]n und die Gewährung von [[Kommunalkredit]]en.

=== Banken ===
Die [[Geschäftsbeziehung]]en mit anderen Banken werden unter dem Begriff [[Interbankenhandel]] zusammengefasst.

== Rechnungslegung ==
Der [[Jahresabschluss]] orientiert sich bei Banken an der [[Bilanzierung]] von [[Nichtbank]]en. Es gibt jedoch eine spezielle [[Bankbilanz]]. Die Kosten- und Leistungsrechnung findet bei Banken in der [[Kosten- und Erlösrechnung]] statt. Hier sind die Verhältnisse völlig anders, es gibt unter anderem [[Wertkosten]] und [[Werterlöse]].

== Volkswirtschaftliche Aspekte ==
Geschäftsbanken und [[Zentralbank]] bilden zusammen das [[Bankensystem]], über das auf der [[Makroebene]] eine [[Konsolidierung (Finanzwesen)|konsolidierte Bilanz]] aufgestellt werden kann. Diese beinhaltet die [[Bankbilanzierung|Bilanzen]] aller Geschäftsbanken und der Zentralbank, die durch [[Aggregation (Wirtschaft)|Aggregation]] zusammengefasst werden. In dieser konsolidierten Bilanz sind nicht nur die [[Passivgeschäft|Einlagen]] gleich den [[Kredit]]en, sondern auch die Einlagen von Nichtbanken und Kredite an Nichtbanken sind identisch.<ref>[https://www.google.de/books/edition/Geldwirtschaft_Geldversorgung_und_Kredit/1ijSsSU4-akC?hl=de&gbpv=1&dq=bilanz+nichtbanken&pg=PA82&printsec=frontcover Alfred Katz/Claus Köhler, ''Geldwirtschaft: Geldversorgung und Kreditpolitik'', 1977, S. 82]</ref> Das liegt daran, dass die Bank-zu-Bank-Kredite und Bank-zu-Bank-Einlagen ([[Interbankenhandel]]) sich im gesamten Bankensystem entsprechen. Aus der konsolidierten Bilanz wurde dieser Interbankenhandel eliminiert. Wird diese konsolidierte Bilanz aufgeteilt in [[Bilanzposition]]en der Zentralbank und der Geschäftsbanken, sind im Regelfall die Einlagen von Nichtbanken bei Geschäftsbanken größer als die Kredite der Banken an Nichtbanken. Grund ist, dass Kreditinstitute [[liquide Mittel]] zwecks Aufrechterhaltung ihrer [[Zahlungsfähigkeit]] und weiterer Kreditgewährung in Form des [[Kreditangebot]]s bereithalten. Die Einlagen von Nichtbanken <math>E_N</math> sind größer als die Kredite an Nichtbanken <math>K_N</math>, die Differenz hieraus ist die [[Überschussreserve]] <math>R</math>:<ref>Alfred Katz/Claus Köhler, ''Geldwirtschaft: Geldversorgung und Kreditpolitik'', 1977, S. 84; ISBN 3-428-03901-7</ref>
:<math>E_N > K_N = R</math> und <math>E_N - K_N = R</math>.
Diese Überschussreserve ist die Hauptquelle für die [[Geldschöpfung]] und den [[Geldschöpfungsmultiplikator]]<ref>[https://www.google.de/books/edition/Gabler_Bank_Lexikon/yqoDBgAAQBAJ?hl=de&gbpv=1&dq=%C3%9Cberschussreserve+quelle+Geldsch%C3%B6pfung&pg=PA577&printsec=frontcover Jürgen Krumnow/Ludwig Gramlich/Thomas A. Lange/Thomas M. Dewner, ''Gabler Bank-Lexikon: Bank – Börse – Finanzierung'', 2002, S. 577]</ref>, der das gesamte Bankensystem erfasst.

== Sprachgebrauch ==
Im Sprachgebrauch und auch in der [[Bankbetriebslehre]] und im [[Bankrecht (Deutschland)|Bankrecht]] haben sich viele Begriffe mit dem Wortbestandteil „Bank-“ eingebürgert, obwohl auch Sparkassen und/oder Genossenschaftsbanken gemeint sind: Bankbetriebslehre/Bankrecht selbst umfassen alle Institutsgruppen genauso wie unter anderem die Begriffe [[Bankbilanzierung]], [[Bankbürgschaft]], [[Bankenkonsortium]], [[Bankenkrise]], [[Bankfeiertag]], [[Bankgebühr]], [[Bankgeheimnis]], [[Bankgeschäft]], [[Bankguthaben]], [[Bankkalkulation]], [[Bankkonto]], [[Bankleitzahl]], [[Bankplätze der Deutschen Bundesbank|Bankplatz]], [[Bankraub]], [[Bankschalter]], [[Banktag]], [[Banktheorie]], [[Bankverbindung]], [[Bankvollmacht]] oder [[Hausbank]]. Auch das [[Deutsches Bankwesen|deutsche Bankwesen]] erstreckt sich in seiner typischen „Drei-Säulen-Struktur“ auf alle Institutsgruppen.

== Siehe auch ==
* [[Bankansturm]]
* [[Bankengröße]]
* [[Bad Bank]]
* [[Zettelbank]]
* [[Zombiebank]]
* [[Liste global systemrelevanter Banken]]
* [[Liste der größten Banken der Welt]]
* [[Liste der größten Banken in Deutschland]]

== Literatur ==
'''Bücher'''
* René K. Grosjean (Hrsg.), Joseph Loeffelholz, Gerhard Müller (Begr.): ''Bank-Lexikon: Handwörterbuch für das Bank- und Sparkassenwesen mit Bankenverzeichnis.'' 9. Auflage. Gabler, Wiesbaden 1983, ISBN 3-409-46107-8 ([[iarchive:banklexikonhandw0000unse/mode/2up|online]]).
* [[Peter Koslowski]]: ''Ethik der Banken und der Börse. Finanzinstitutionen, Finanzmärkte, Insider-Handel.'' (= ''Beiträge zur Ordnungstheorie und Ordnungspolitik.'' Band 154) Mohr Siebeck, Tübingen 1997, ISBN 3-16-146893-7.
* Imke Thamm: ''Der Anspruch auf das Glück des Tüchtigen. Beruf, Organisation und Selbstverständnis der Bankangestellten in der Weimarer Republik.'' (= ''Beiträge zur Unternehmensgeschichte.'' Band 24) Steiner, Stuttgart 2006, ISBN 3-515-08852-0 (zugleich: Bonn, Univ., Diss., 2005).
* [[Eckhard Wandel]]: ''Banken und Versicherungen im 19. und 20. Jahrhundert.'' (= ''Enzyklopädie deutscher Geschichte.'' Band 45) Oldenbourg, München 1998, ISBN 3-486-55072-1.
* [[Michael Krätke]]: ''Bank.'' In: ''[[Historisch-kritisches Wörterbuch des Marxismus]].'' Bd. 2, Argument-Verlag, Hamburg, 1995, Sp. 1–22.

'''Zeitschriften'''
* ''[[Bankhistorisches Archiv]]'' (BA), Zeitschrift zur Bankengeschichte, {{ISSN|0341-6208}}.

'''Fachliteratur in Deutschland'''

Das in der [[Kreditwirtschaft]] populäre Standardwerk ''Banklexikon'' erfasst ebenso alle Institutsgruppen, auch wenn der Buchtitel dies nicht verrät.<ref>[https://www.google.de/books/edition/Gabler_Banklexikon_A_J/SC3KDwAAQBAJ?hl=de&gbpv=1&dq=Banklexikon&printsec=frontcover Andreas Horsch/Gerd Waschbusch/Klaus Schäfer/Ludwig Gramlich/Peter Gluchowski, ''Gabler Banklexikon: Bank – Börse – Finanzierung'', 2020, S. 1 ff.]</ref> Auch der ursprüngliche Herausgeber des Buchs ''Der Bankbetrieb'', [[Karl Friedrich Hagenmüller]], berücksichtigt alle Institutsgruppen.<ref>[https://www.google.de/books/edition/Der_Bankbetrieb/n_fvBgAAQBAJ?hl=de&gbpv=1&dq=der+bankbetrieb&printsec=frontcover Karl Friedrich Hagenmüller/Gerhard Diepen, ''Der Bankbetrieb'', 2013]</ref> Dies trifft auch auf die [[Fachzeitschrift]]en ''[[Die Bank (Zeitschrift)|Die Bank]]'', ''[[Zeitschrift für Bankrecht und Bankwirtschaft]]'' und ''[[Zeitschrift für das gesamte Kreditwesen]]'' zu.

== Dokumentationen ==
* ''[[Master of the Universe|Der Banker – Master of the Universe]]'', Regie/Drehbuch [[Marc Bauder]], D/A 2013, 95 Min.<ref>[https://www.bpb.de/mediathek/video/225092/master-of-the-universe/ ''Master of the Universe.''] HD-Stream auf der Website der [[Bundeszentrale für politische Bildung]].</ref>

== Weblinks ==
{{Schwesterprojekte |commonscat=Banks |wikt=Bank |q=Bank |d=Q22687}}
* {{GND|4004436-1}}
* {{dmoz|World/Deutsch/Wirtschaft/Finanzgewerbe/Bankwesen/Banken/|Banken}}
* ''[http://www.bankenverband.de/statistik Banken in Deutschland: Geschäftsentwicklung, Strukturdaten, Zahlungsverkehr]&nbsp;– Online-Statistikservice des Bundesverbandes deutscher Banken''
* [http://www.swissbanking.org/kompendium.pdf ''Der Schweizerische Bankensektor. Kompendium 2010.''] (PDF; 735&nbsp;kB). [[Schweizerische Bankiervereinigung]], April 2010.
* [[Friederike Sattler]]: [http://docupedia.de/zg/Geschichte_der_Banken_und_Finanzm%C3%A4rkte ''Geschichte der Banken und Finanzmärkte.''] Version: 1.0, in: [[Docupedia-Zeitgeschichte]], 27. Juli 2010.
* {{HLS|14061|Banken|Autor=Martin Körner, Youssef Cassis}}
{{Absatz}}

== Einzelnachweise ==
<references />

{{Normdaten|TYP=s|GND=4004436-1}}

[[Kategorie:Bankwesen]]
[[Kategorie:Finanzdienstleistung]]
[[Kategorie:Kreditinstitut]]
[[Kategorie:Kreditinstitutstyp]]
[[Kategorie:Unternehmensart]]